Skandal z darowizną! Jak nie wpaść w pułapkę fiskusa?
Wielu rodziców i dziadków pragnie zagwarantować swoim dzieciom i wnukom jak najprostsze wejście w dorosłość. Duże wsparcie finansowe dla młodszych członków rodziny stało się powszechne i nie budzi już uwagi urzędu skarbowego, pod warunkiem, że odbywa się to zgodnie z przepisami. Na co powinny zwrócić uwagę osoby planujące takie wsparcie?
- Darowizny rodzinne a podatek: co musisz wiedzieć?
- Bezpieczne darowizny: unikaj błędów z gotówką
- Kiedy przelew staje się darowizną?
- Jak prawidłowo przekazać darowiznę?
Darowizny rodzinne a podatek: co musisz wiedzieć?
Małgorzata zamierzała przekazać swojej córce 150 tysięcy złotych na zakup nieruchomości. Kobieta zastanawiała się, czy lepiej przelać środki bankowo, czy wręczyć je córce w gotówce, aby jej dziecko uniknęło podatku. Jednak w tej sytuacji nie musimy się martwić o urząd skarbowy.
Przekazywanie majątku w rodzinie jest popularne, ale przy większych kwotach fiskus wymaga spełnienia pewnego warunku. Dzieci i wnuki należą do tzw. grupy zerowej i są zwolnione z podatku od darowizn. Trzeba jednak pamiętać, że takie zwolnienie nie jest automatyczne – aby z niego skorzystać, należy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
Rodzice i dziadkowie często nie pamiętają o limicie kwotowym dla darowizn. Do urzędu nie trzeba zgłaszać jedynie darowizn, które w okresie pięciu lat nie przekroczyły kwoty 36 120 zł. Przy większych kwotach, osoba otrzymująca środki musi złożyć w urzędzie skarbowym formularz SD-Z2, co pozwoli uzyskać zwolnienie z podatku. Jeśli tego nie zrobi w ciągu pół roku, musi się liczyć z koniecznością zapłaty podatku.
Bezpieczne darowizny: unikaj błędów z gotówką
Najczęstszym błędem związanym z darowiznami jest przekazywanie gotówki, tak jak planowała to zrobić Małgorzata. Może się to wydawać bezpiecznym sposobem na darowiznę, jednak z perspektywy polskiego prawa jest to nieudokumentowane przekazanie pieniędzy. Fiskus zawsze żąda dokumentu potwierdzającego transfer środków z konta darczyńcy na konto obdarowanego w postaci przelewu bankowego lub przekazu pocztowego.
Przekazując pieniądze bezpośrednio do rąk, nie łamiemy prawa, ponieważ nasze dzieci i wnuki i tak są zwolnione z płacenia podatku od darowizny. Jeśli jednak zdecydujemy się na taki sposób przekazania pieniędzy, urząd skarbowy może to uznać za przypadek darowizny bez dokumentacji, co prowadzi do nałożenia podatku. Podczas kontroli pracownicy urzędu mogą pytać o pochodzenie gotówki, co może wzbudzać niepotrzebne podejrzenia dotyczące legalności źródła środków.
Wybierając przelew bankowy, musimy pamiętać, że środki powinny trafić na osobiste konto dziecka lub wnuka. Jeśli pieniądze zostaną przelane na wspólne konto małżonków, urząd może uznać, że połowa kwoty została przekazana synowej lub zięciowi, którzy nie są w grupie zerowej.
Kiedy przelew staje się darowizną?
Warto mieć na uwadze, że nie każdy transfer pieniędzy na konto dziecka traktowany jest jako darowizna. Dużo zależy od tego, na co zostaną wykorzystane przekazane środki. Mowa tu na przykład o regularnych, niewielkich przelewach na bilety komunikacji miejskiej i inne codzienne potrzeby. Takie transakcje są postrzegane jako forma pomocy rodzicielskiej, co nie wymaga zgłoszenia. Dotyczy to głównie sytuacji, gdy dziecko jest pod opieką rodziców. Taki członek rodziny nie musi już być małoletni – podobną pomoc mogą otrzymywać pełnoletnie, studiujące dzieci.
Inaczej należy postąpić, gdy chcemy przekazać dziecku większą kwotę na określony cel. 150 tysięcy złotych na zakup mieszkania na pewno zostanie uznane za darowiznę. W takim przypadku osoba obdarowana musi zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego – w przeciwnym razie będzie musiała zapłacić podatek od darowizn. Darowizną jest każdy przelew na konto dziecka, który nie wynika z obowiązku alimentacyjnego.
Jak prawidłowo przekazać darowiznę?
Przekazywanie darowizny to specyficzny proces, który trzeba przeprowadzić w odpowiedniej kolejności. Pierwszym etapem jest przeanalizowanie wcześniejszych darowizn z ostatnich 5 lat. Gdy ich łączna wartość przekroczyła 36 120 zł od jednego darczyńcy, osoba obdarowana musi pamiętać o konieczności zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego.
Drugim etapem będzie uzyskanie potwierdzenia przekazania środków. Potwierdzenie w postaci wydruku z bankowości elektronicznej lub dokumentu z pieczęcią banku należy przechowywać w bezpiecznym miejscu, ponieważ może być wymagane podczas ewentualnej kontroli, która może mieć miejsce nawet kilka lat po przekazaniu darowizny. Ostatnim zadaniem osoby obdarowanej jest złożenie formularza SD-Z2, który można dostarczyć osobiście, pocztą lub elektronicznie przez ePUAP. W przypadku darowizny z majątku wspólnego rodziców potrzebne będą dwa osobne zgłoszenia. Jeśli zapomnimy o rozdzieleniu kwot, urząd skarbowy może to uznać za błąd w rozliczeniu.
Bezpieczne przekazanie znacznej darowizny dziecku lub wnukowi wymaga udokumentowania takiej transakcji i jej terminowego zgłoszenia. Wystarczy pamiętać, że środki powinny być przekazane w formie przelewu, zaznaczyć, że darowizna należy do majątku osobistego oraz dopilnować terminowego złożenia formularza. Dzięki temu osoba obdarowana uniknie problemów z urzędem skarbowym.